Exercice corrigé Comptabilité générale
Exercice Corrigé n°3
L’entreprise FADILI a effectué les opérations suivantes au courant Mars 2014
- 04/03 : Encaissement d’une avance par chèque n° 16584820 du client ALAMI pour 12.000dhs sur la commande n° 450
- 10/03 : Livraison de la commande n° 450 et de la facture n° 130 Montant Brut HT 400.000dhs HT rabais 5%, remise 10% escompte 2% TVA 20% port forfaitaire 4.000dhs HT règlement à crédit
- 12/03 : Alami restitue 60.000dhs HT de marchandises non-conforme à la commande, frais de port payé en espèce par FADILI à un transporteur à sa charge 600dhs HT pièce de caisse n° 16890
- 13/03 : FADILI envoie à ALAMI la facture n° AV 450 relative au retour du 04 mars dont la remise est ramenée à 8%
- 28/03 : ALAMI paie la somme due par chèque bancaire n°165849300
Travail demandé :
1. Etablir les factures n° 450 et n° AV 450
2. Enregistrer les opérations dans le journal de FADILI et de ALAMI
« FADILI» Facture n°450 « Doit ALAMI» le 10/03/2014 | |
Montant Brut HT Rabais 5% | 400.000 20.000 |
Net Commercial 1 Remise 10% | 380.000 38.000 |
Net Commercial 2 Escompte 2% | 342.000 6.840 |
Nets Financier Port HT TVA 20% | 335.160 4.000 67.832 |
Net TTC Avance | 406.992 12.000 |
Net A Payer | 394.992 |
[post_ad]
« FADILI» Facture n°AV450 « Doit ALAMI» le 13/03/2014 | |
Montant Brut HT Rabais 5% | 60.000 3.000 |
Net Commercial 1 Remise : 57.000x10%+(380.000-57.000)x2% | 57.000 12.160 |
Net Commercial 2 Escompte 2% | 44.840 896,8 |
Nets Financier TVA 20% | 43.934,2 8.788,64 |
Net A Déduire | 52.731,84 |
Le journal du fournisseur FADILI
Banque Clients Avances Et Acomptes Reçus Sur Commandes En Cours chèque n°16584820 | 12.000 | 12.000 | ||
Clients
Clients Avances Et Acomptes Reçus Sur Commandes En Cours
Escomptes accordés
Ventes de marchandises
Port et frais accessoires facturés
Etat TVA facturée
Facture n° 450
394.992
12.000
6.840
342.000
4.000
67.832
Transport Sur Ventes
Etat TVA Récupérable Sur Charges
Caisse
pièce de caisse n° 16890
600
84
684
Ventes de marchandises
Etat TVA facturée
Clients
Escomptes accordés
facture n° AV 450
44.840
8.788,64
52.731,84
896,8
Banque
Clients
chèque n°165849300
342.260,16
342.260,16
Le journal du client ALAMI
Fournisseurs Avances Et Acomptes Reçus Sur Commandes d’exploitation Banque chèque n°16584820 | 12.000 | 12.000 | ||
achats de marchandises transport sur achats Etat TVA récupérable sur charges Fournisseurs Fournisseurs Avances Et Acomptes Reçus Sur Commandes d’exploitation Escomptes Obtenus Facture n° 450 | 342.000 4.000 67.832 | 394.992 12.000 6.840 | ||
Fournisseurs Escompte obtenus Achats de marchandises Etat TVA Récupérable sur charges facture n° AV 450 | 52.731,84 896,8 | 44.840 8.788,64 | ||
fournisseurs Banque chèque n°165849300 | 342.260,16 | 342.260,16 |
si vous n'avez pas compris quelque chose dans l'exercice, veuillez poser votre question dans les commentaires pour le dire et on va essayer de vous répondre dans le plus bref délai possible.ET enfin partagez le avec vos amis.
